Лизинг больше не привилегия лишь крупных корпораций — сегодня малый и средний бизнес активно использует эту финансовую услугу. Как именно выгодно применять лизинг автомобилей юридическим лицам и когда он становится предпочтительнее других вариантов финансирования?

ЧТО ТАКОЕ ЛИЗИНГ АВТОМОБИЛЯ ДЛЯ БИЗНЕСА?

Лизинг — это аренда транспортного средства с правом последующего выкупа. Компания приобретает автомобиль самостоятельно, после чего предоставляет его пользователю за определённую плату ежемесячно. После завершения контракта пользователь имеет возможность приобрести Машину по символической цене.

НАЛОГОВЫЕ ПРЕИМУЩЕСТВА ЛИЗИНГА ДЛЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

Главным аргументом в пользу лизинга является значительное снижение налогового бремени. Благодаря Федеральному закону № 164-ФЗ, лизинговые платежи включаются в состав расходов, связанных с производственной деятельностью предприятия, что снижает налогооблагаемую базу.

Кроме Того, компании, применяющие общую систему налогообложения (ОСН), могут уменьшить налог на добавленную стоимость (НДС) путём принятия к вычету входящего НДС с лизинговых платежей. Компании на упрощённой системе налогообложения (УСН) также получили дополнительные возможности: начиная с 2026 года, они вправе выбирать между применением пониженных ставок НДС и получением налогового вычета.

ПРЕИМУЩЕСТВА СОХРАНЕНИЯ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ

Одним из ключевых преимуществ лизинга является возможность высвобождения значительных сумм денежных средств благодаря минимальному первоначальному взносу и распределению платежей на длительный срок. Эти свободные ресурсы можно эффективно использовать для развития бизнеса, пополнения товарных запасов, маркетинга или расширения производства.

СРАВНЕНИЕ ЛИЗИНГА И КРЕДИТА

• Налог на прибыль: лизинговые платежи уменьшают налогооблагаемую прибыль целиком, в то время как кредитные выплаты учитываются только частично.
• НДС: лизинг позволяет полностью возмещать входящий НДС, в отличие от кредитов, где этот налог отсутствует.
• Скорость одобрения: процесс оформления лизинга обычно занимает всего один рабочий день, в то время как получение кредита требует большего времени и сбора множества документов.

ГИБКИЕ ГРАФИКИ ПЛАТЕЖЕЙ

Лизинговые компании предлагают разнообразные схемы оплаты, адаптированные под специфику бизнеса клиента. Можно выбрать равномерные ежемесячные платежи, убывающие графики, сезонные выплаты или даже временные каникулы по оплате.

ЮРИДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ И ЗАЩИТА ИМУЩЕСТВА

Пока транспортное средство находится в лизинге, оно юридически принадлежит лизингодателю. Однако это обстоятельство приносит ряд преимуществ: в случае финансовых трудностей или судебных разбирательств кредиторы не смогут наложить арест на автомобиль.

Более Того, в случае банкротства лизингополучателя автомобиль останется в распоряжении лизинговой компании, исключаясь из конкурсной массы.

ПРОСТОТА БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЁТА

Начиная с 2022 года, бухгалтерский учёт лизинга значительно упростился. Теперь имущество, находящееся в лизинге, числится на балансе лизингодателя, что освобождает лизингополучателя от необходимости вести сложные расчёты и контролировать амортизационные отчисления.

ВЛИЯНИЕ ЛИЗИНГА НА КРЕДИТНУЮ ИСТОРИЮ

С сентября 2024 года лизинговые компании обязаны передавать информацию о своих клиентах в бюро кредитных историй. Регулярная своевременная оплата лизинговых обязательств способствует формированию позитивной кредитной истории, повышая шансы на получение банковских кредитов в будущем.

КТО ПОЛУЧАЕТ НАИБОЛЬШИЕ ПРЕИМУЩЕСТВА ОТ ЛИЗИНГА?

Наиболее выгодными условиями лизинга пользуются компании на общей системе налогообложения, использующие НДС 22%, а также компании на упрощённой системе налогообложения, перешедшие на применение стандартной ставки НДС. Кроме Того, лизинг становится привлекательным решением для предприятий с ярко выраженной сезонностью и тех, кто планирует расширяться и увеличивать парк транспортных средств.

КАК ОФОРМИТЬ ЛИЗИНГ НАИБОЛЕЕ ВЫГОДНО?

Не рекомендуется обращаться напрямую в одну лизинговую компанию — условия у различных участников рынка могут сильно различаться. Профессиональный лизинговый брокер поможет найти наиболее подходящие условия среди десятков предложений, обеспечивая существенную экономию как времени, так и денег.

Хотите узнать подробнее о Том, как оформить лизинг автомобиля выгоднее всего для вашего бизнеса? Свяжитесь с нами!

ЧАСТО ЗАДАЮЩИЕСЯ ВОПРОСЫ

• Выгоден ли лизинг для индивидуальных предпринимателей? Да, если ИП применяет общую систему налогообложения или переходит на стандартную ставку НДС 22%.
• Можно ли взять автомобиль в лизинг без значительного первоначального взноса? Да, размер аванса устанавливается индивидуально и зависит от финансового положения компании и условий конкретного лизингодателя.
• Что выгоднее для ООО на общей системе налогообложения: лизинг или кредит? Обычно лизинг оказывается более выгодным, поскольку вся сумма лизингового платежа относится на расходы, уменьшая налогооблагаемую прибыль, в то время как кредит предполагает частичное включение процентов в расходы.
• Влияет ли лизинг на кредитную историю компании? Да, своевременные лизинговые платежи способствуют улучшению кредитной репутации предприятия.
• Что происходит с автомобилем при банкротстве лизингополучателя? Транспортное средство остаётся в собственности лизинговой компании и не включается в конкурсную массу, позволяя продолжать пользоваться им в рамках действующего договора.

По материалам: Dzen.ru